O código tributário dos EUA foi projetado para cobrar impostos mais elevados de famílias de renda mais alta. Com faixas de impostos que variam de 10% para os de baixa renda a 37% para os mais ricos, “os americanos de renda mais alta tendem a enfrentar taxas marginais de imposto mais altas e a pagar mais imposto de renda federal”, afirma a organização sem fins lucrativos Tax Foundation.

Então, por que ouvimos falar que os ricos pagam menos impostos?

Para entender como os milionários costumam reduzir seus impostos, vale a pena observar as estratégias e os conselhos que recebem. Abaixo estão alguns dos truques fiscais que os milionários usam para reduzir sua carga tributária.

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Os investidores experientes conhecem a alocação de ativos: gerir o risco através da utilização de uma variedade de investimentos que equilibram uma carteira em termos de volatilidade e retornos a longo prazo.

Brian Schultz, da Plante Moran Wealth Management, diz que os milionários estão levando a alocação de ativos a outro nível: eficiência tributária.

Uma estratégia: os ativos que geram maior fluxo de caixa são estacionados em contas de aposentadoria diferida, como IRAs e 401(k)s.

“Atualmente, eles não são tributados sobre a renda e, se a deixarem para instituições de caridade, nunca serão tributados”, disse Schultz ao Yahoo Finance. Ele também observa que saldos mais baixos em contas diferidas podem reduzir a distribuição mínima exigida aos 73 anos, acionando o IRS.

Entretanto, os investimentos de elevado crescimento são mantidos em contas tributáveis.

“Se eu tiver uma carteira de ações ou fundos mútuos em minhas contas tributáveis ​​e os vender para fornecer ativos para minhas despesas de subsistência, obtenho taxas de ganhos de capital sobre o crescimento. Se não gastar o dinheiro e não vender, recebo um aumento na base (na morte), de modo que o crescimento nunca é tributado”, acrescentou.

A advogada e consultora financeira Sharon Winsmith, da Winverse Online Financial Education, concorda.

“Faça todo o possível para evitar o acúmulo de grandes saldos dentro dos planos 401 (k) ou IRAs tradicionais”, disse Winsmith. “Se você tiver saldos grandes, sugiro procurar conversões backdoor Roth-IRA para obter o máximo de dinheiro dos planos tradicionais 401 (k) e IRA.”

Para milionários com grandes ganhos não realizados em investimentos tributáveis, evitar impostos exige um esforço extra.

“Mesmo que as taxas de imposto sobre ganhos de capital sejam mais baixas do que o imposto de renda normal, você ainda paga impostos”, disse Schultz. “Uma opção disponível é que um cliente possa contrair empréstimos contra seus ativos para financiar seu estilo de vida”.

Por exemplo, um investidor com uma carteira de ações de US$ 20 milhões e que queira gastar US$ 200.000 por ano na aposentadoria pode usar os ativos como garantia para um empréstimo. O investidor toma emprestado $ 200.000 com juros de 7%. Ela poderia pagar US$ 14 mil em juros naquele ano – mas zero impostos.

“No final do ano, todos os meus ativos ainda estão crescendo, mas agora tenho uma linha de crédito de US$ 200.000 contra meus investimentos. Não tive imposto de renda porque não tive que vender nada – então não tive ganhos a reconhecer. E não tive distribuições de IRA tributáveis”, disse Schultz.

A estratégia se chama Comprar, Emprestar, Morrer.

“Esta estratégia permite-lhe transferir activos para os seus herdeiros sem pagar impostos sobre ganhos de capital sobre a valorização desses activos. A estratégia também o obriga a ser um investidor disciplinado, encorajando-o a comprar apenas activos que esteja disposto a manter a longo prazo, ajudando-o a evitar tomar decisões de investimento de curto prazo, motivadas pela emoção”, acrescentou Winsmith.

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Os investidores ricos também usam fundos fiduciários para reduzir impostos. Alguns trustes podem deter ações altamente valorizadas – sem aumento na base de custos para os herdeiros. Isso poderia deixar os herdeiros com uma enorme conta de imposto sobre ganhos de capital.

Schultz disse que em um truste concedente, a estratégia conhecida como poder de troca pode permitir a transferência de ativos de igual valor. Ao substituí-lo por dinheiro, títulos ou outros ativos que não valorizam tanto, os herdeiros podem evitar um choque fiscal.

“Então, sim, meus herdeiros não receberão um aumento na base para esses US$ 5 milhões em ativos, mas há muito pouco ganho não realizado de qualquer maneira”, disse Schultz. “Mas eu retirei aqueles US$ 5 milhões em ações que cresceram ao longo do tempo de volta para minha propriedade. Agora meus herdeiros terão uma base completa… e ajudarão a minimizar o imposto que minha família ou meus herdeiros pagarão.”

Um truque fiscal em que os ricos são muito hábeis: reduzir – ou transferir – o rendimento pessoal para uma categoria de impostos reduzidos.

“De acordo com as leis fiscais atuais, recomendo procurar todas as oportunidades possíveis para converter a renda do trabalho em renda de trabalho autônomo ou renda empresarial”, disse Winsmith. “A renda do salário W-2 é tributada com as taxas mais altas e é a forma menos eficiente de ganhar dinheiro.”

Ela observou que muitas empresas de pequeno e médio porte estão dispostas a estruturar a remuneração para que você seja tratado como um contratante independente.

“Isso permite que você aproveite benefícios fiscais que de outra forma não estariam disponíveis para funcionários em tempo integral, como deduções de despesas, dedução de Renda Empresarial Qualificada (QBI) e dedução de home office”, acrescentou.

Com as isenções de impostos federais sobre propriedades agora em US$ 15 milhões (US$ 30 milhões para casais), se uma pessoa rica tem dois filhos e deseja deixar US$ 5 milhões para cada um deles, qualquer coisa acima de US$ 10 milhões doados para instituições de caridade é isenta de impostos.

“É um plano imobiliário eficiente e fiscalmente eficiente”, observou Schultz.

No entanto, ele diz que na verdade é mais eficiente em termos fiscais fazer contribuições de caridade durante a vida.

“Se eles estivessem dispostos a fazer algumas doações de caridade enquanto ainda estavam vivos, agora você retira esses ativos de seu patrimônio, além de receber uma dedução do imposto de renda por fazer a doação de caridade”, acrescentou. “Honestamente, muitas vezes é uma espécie de mudança de mentalidade para os clientes quando eles pensam nisso pela primeira vez. Eles conseguem ver parte de seu dinheiro ir para o trabalho para ajudar a apoiar causas com as quais se preocupam.”