Se você herdou uma conta de aposentadoria individual (IRA), certifique-se de seguir as regras mais recentes do IRS para evitar um grande impacto fiscal.
“Perceba que, mais cedo ou mais tarde, você poderá dever impostos sobre o dinheiro que herdou”, disse Mark Staver, diretor de informações fiscais da empresa tributária Jackson Hewitt. EUA hoje (1).
Embora o planejamento e a adoção das distribuições mínimas exigidas (RMDs) façam parte da vida de aposentadoria, aqueles que ainda não atingiram a idade de aposentadoria provavelmente não pensam nisso além da reunião anual com seu consultor financeiro.
Mas se você herdou um IRA, ele poderá ter um impacto significativo em sua conta fiscal. Aqui está o que você precisa fazer este ano (e no próximo) para minimizar os impostos e evitar multas do IRS.
Alguns herdeiros podem presumir erroneamente que podem sacar dinheiro de um IRA herdado sempre que quiserem ou atrasar as distribuições para mais tarde. Mas, de acordo com as regras mais recentes do IRS, a falta de retiradas obrigatórias pode resultar em altas contas fiscais e penalidades do IRS – exatamente o que você não faça Deseja ao preencher uma declaração de imposto de renda para 2026.
As regras mais recentes do Internal Revenue Service (IRS) que afetam os IRAs tradicionais e Roth entraram em vigor em setembro de 2024 e se aplicam aos RMDs para o ano civil que começa em 1º de janeiro de 2025 para contas herdadas após 2020.
O beneficiário de um IRA tem a opção de receber RMDs de acordo com as regras estabelecidas pelo IRS, ou pode receber uma distribuição única. No entanto, as distribuições de um IRA são tributáveis, e um montante fixo pode significar que parte desse dinheiro será tributado a uma taxa mais elevada.
O proprietário original de um IRA tradicional é obrigado a receber RMDs ao atingir a idade de 73 anos. O valor da distribuição é determinado pela divisão do saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior pelo fator de expectativa de vida publicado nas tabelas do IRS. Depende também se o proprietário é solteiro ou casado e se há diferença de idade superior a 10 anos, se for casado.
Se você herdar um IRA de um titular de conta que falecer em 2020 ou mais tarde, poderá estar sujeito à regra de 10 anos. Esta regra estabelece que o beneficiário deve “esvaziar toda a conta até ao final do 10º ano seguinte ao ano da morte do titular da conta (ou do beneficiário designado elegível”).
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Se você for o cônjuge do falecido, poderá manter a conta como uma conta herdada ou transferi-la para seu próprio IRA. Se você mantê-la como uma conta herdada e o proprietário original da conta falecer antes Eles aceitavam RMDs e então você poderia adiar as distribuições até que seu cônjuge falecido atingisse a idade de RMD ou você poderia receber distribuições com base em sua expectativa de vida (ou seguir a regra dos 10 anos). As contas herdadas após o início dos RMDs também podem receber distribuições com base na sua expectativa de vida.
Se você for um “beneficiário designado elegível” – como um filho menor do proprietário original da conta, uma pessoa com deficiência ou doença crônica ou alguém não mais de 10 anos mais novo que o proprietário da conta – você pode optar por receber distribuições com base no método de expectativa de vida ou seguir a regra dos 10 anos (se o proprietário da conta morrer antes de ser obrigado a fazer um RMD).
Se você for um beneficiário não cônjuge ou um beneficiário designado elegível – isso inclui a maioria das pessoas que herdam de um dos pais – então você deverá seguir a regra dos 10 anos.
Embora não haja requisitos de RMD para titulares regulares de contas Roth IRA, o mesmo não pode ser dito para Roth IRAs herdados. Se você herdar um Roth IRA, as regras são semelhantes às de herdar IRAs tradicionais antes dos RMDs. A grande diferença é que os levantamentos são isentos de impostos (como eram para o titular original da conta) porque são financiados com dólares após impostos – desde que a conta tenha pelo menos cinco anos.
Tudo isto pode parecer terrivelmente complicado – na verdade, é provavelmente melhor consultar um especialista em impostos nesta situação para ver qual a melhor opção de distribuição para si – mas não a ignore, pois poderá enfrentar penalidades severas e uma factura fiscal mais elevada.
Se você herdou um IRA, precisará confirmar seu tipo de beneficiário, compreender o cronograma de distribuição do IRS e planejar quando fazer saques.
O IRS impõe uma penalidade colossal de 25% sobre o valor de qualquer RMD não cobrado até a data de vencimento, embora possa ser reduzida para 10% se o RMD for alterado dentro de dois anos.
Se você seguir a regra dos 10 anos, terá que decidir se quer deixar o dinheiro crescer e retirá-lo de uma só vez no ano 10 ou fazer saques ao longo dos 10 anos. Tenha em mente que atrasar os saques pode forçá-lo a fazer distribuições maiores posteriormente, o que significa que alguns desses fundos poderão ser cobrados a uma taxa mais elevada.
O diabo está nos detalhes – e há detalhes além desses princípios básicos que podem ser aplicados à sua situação. Um profissional tributário pode adaptar uma solução às suas necessidades, especialmente se estiverem envolvidas grandes quantias.
Se você herdou um IRA, cronometrar estrategicamente suas distribuições pode ajudá-lo a permanecer em conformidade com as regras do IRS e manter seu lucro tributável gerenciável.
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EUA hoje (1)
Este artigo fornece apenas informações e não deve ser considerado um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
