O Imposto sobre Herança (IHT) continua a ser uma importante fonte de receitas para o Tesouro de Sua Majestade, prevendo-se que a Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) recolha £7,7 mil milhões entre Abril de 2025 e Fevereiro de 2026.
Isso representa um aumento de £ 100 milhões em relação ao mesmo período do ano passado e se soma às reformas do IHT da chanceler Rachel Reeves, que entrarão em vigor em abril de 2027.
O governo trabalhista está no caminho certo para outro ano recorde de receitas do IHT em 2025/26, mostram os números. no exercício financeiro.
Ian Dyall, chefe de planejamento patrimonial da empresa de gestão de patrimônio Evelyn Partners, disse que a trajetória contínua de crescimento das receitas “não é nenhuma surpresa para aqueles que trabalham em estreita colaboração com as famílias no planejamento patrimonial de longo prazo”.
HMRC estão arrecadando bilhões em impostos sobre herança
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Ele observou que o ritmo de crescimento abrandou nos últimos meses, reflectindo um aumento potencialmente mais lento nos preços dos imóveis.
De acordo com Dyall, o aumento da responsabilidade fiscal sobre heranças não é resultado de uma súbita acumulação de riqueza, mas sim de um obstáculo fiscal a longo prazo.
O especialista financeiro disse: “As faixas de taxa zero foram congeladas durante muitos anos, enquanto os valores dos ativos, especialmente os imóveis, continuaram a subir”.
Embora o aumento dos valores das propriedades e dos investimentos beneficie os proprietários de ativos, Dyall alertou que essas famílias enfrentariam “uma fatura fiscal inesperadamente grande e crescente no caso da morte dos seus beneficiários”.
Imposto sucessório médio por região | CHAGPT/EUA
Os britânicos já estão investindo mais do seu suado dinheiro em outras contas fiscais | GETTY As propriedades que anteriormente eram consideradas seguras abaixo do limite estão entrando cada vez mais no território tributável, acrescentou.
Muitas famílias só descobrem a sua exposição após a perda do inventário, pelo que as oportunidades de reduzir a responsabilidade são bastante reduzidas.
O sistema IHT impõe atualmente uma taxa de 40 por cento sobre valores de propriedade acima da faixa nula de £ 325.000 por indivíduo. Se a casa da família for repassada a descendentes diretos, como filhos ou netos, há uma faixa adicional de taxa residencial nula de até £ 175.000.
Os casais casados podem combinar seus subsídios, permitindo-lhes transferir até £ 1 milhão sem impostos. Estes limiares permanecerão congelados pelo menos até 2030-31, garantindo que a barreira fiscal continue a cobrir mais propriedades.
Alguns presentes e propriedades estão isentos de imposto sobre herança, como alguns presentes de casamento e doações de caridade | GETTYUma mudança significativa ocorrerá em Abril de 2027, quando os fundos de pensões não utilizados começarem a pagar impostos sobre heranças, aumentando drasticamente o número de famílias afectadas.
Dyall enfatizou que o imposto sobre herança evoluiu além de ser apenas uma preocupação para os ricos, para agora afetar “famílias com níveis de riqueza modestos e comuns”.
Ele instou as famílias a considerarem medidas preventivas, incluindo avaliações regulares de propriedades, acesso antecipado a subsídios e incentivos e presentes vitalícios. Ele também sugeriu que os trustes fizessem parte de uma estratégia de mitigação eficaz.
“Com alguns grandes fundos de pensões a começarem a entrar em propriedades tributáveis em pouco mais de um ano, o custo da inactividade nunca foi tão elevado”, alertou Dyall.