Deixar seu trabalho diário para se tornar um influenciador de moda em tempo integral no Instagram ou um streamer de videogame no Twitch pode parecer uma quimera. O criador de conteúdo médio leva seis meses e meio para ganhar seu primeiro dólar, de acordo com a empresa de análise de dados Demand Sage. Apenas cerca de 4% dos criadores em todo o mundo ganham mais de seis dígitos, de acordo com um relatório de pesquisa da Goldman Sachs de 2023.

Não importa quanto você ganhe com a monetização de seu conteúdo, espere pagar impostos sobre seus ganhos. O Internal Revenue Service (IRS) geralmente considera os influenciadores e criadores digitais como autônomos. Isso significa que você é responsável por deduzir dinheiro de seus ganhos, mas também pode acarretar algumas boas deduções. Vamos detalhar o que tudo isso significa para você na hora do imposto.

Quase qualquer tipo de dinheiro que você ganha é tributável. A renda dos criadores de conteúdo não é diferente. Aqui estão algumas fontes comuns de receita de criadores de conteúdo (com exemplos) que você precisará relatar ao IRS:

• Receita de publicidade: Você ganha renda por meio do programa de afiliados do YouTube, de anúncios do Facebook Reels ou de anúncios gráficos em seu blog.

• Patrocínios de marcas: Uma marca paga para criar uma história no Instagram, um vídeo no TikTok ou um blog que mostre seu produto.

• Assinantes: Você vende assinaturas de conteúdo exclusivo no boletim informativo Substack, Patreon, transmissão ao vivo do Twitch ou página OnlyFans.

• Venda de mercadorias: Você vende mercadorias de marca, como roupas ou produtos de estilo de vida, em seus canais de mídia social ou website.

• Taxas de afiliados: Você participa de programas como Amazon Associates e ganha uma comissão quando alguém compra um produto através do TikTok, Instagram, YouTube ou do seu blog.

• Doações e dicas: Você ganha “doações” e dicas para criar conteúdo personalizado do OnlyFans solicitado por um espectador ou do Twitch Bits durante uma transmissão ao vivo.

Mesmo presentes não monetários, como um pacote de marca que uma empresa lhe envia ou uma refeição paga, podem ser considerados rendimentos tributáveis ​​se houver expectativa de que você prestará um serviço (como promover a marca) em troca de recebê-lo. Geralmente, os criadores devem relatar qualquer coisa que recebam avaliada em US$ 100 ou mais.

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Quer você se considere um influenciador, criador de conteúdo, podcaster, streamer ao vivo ou blogueiro, o IRS provavelmente o considera um trabalhador autônomo. Isso significa que você é responsável pelo pagamento do imposto de renda federal sobre seus rendimentos, além de quaisquer impostos estaduais e locais aplicáveis.

Você também atua no ramo de impostos sobre trabalho autônomo, também conhecidos como impostos de Previdência Social e Medicare. Como você paga a parte do empregado e do empregador, esses impostos geralmente totalizam 15,3% de sua renda, contra 7,65% quando você é um funcionário W-2 regular.

Os arquivadores geralmente recebem os seguintes documentos fiscais para usar na preparação de suas declarações:

• Formulário 1099-NEC: As empresas usam este formulário para relatar pagamentos a freelancers e contratados independentes. Você pode receber este formulário em plataformas onde ganha dinheiro, bem como em qualquer marca com a qual trabalha. Para 2025 (aplica-se às devoluções de 15 de abril de 2026) e anos anteriores, você deve obter um 1099-NEC de qualquer empresa que pagou mais de US$ 600. O limite de relatório aumentou para US$ 2.000 para 2026 e será indexado à inflação nos anos futuros sob a Lei One Big Beautiful Bill.

• Formulário 1099-K: Plataformas de pagamento de terceiros, como Venmo ou PayPal, e mercados online usam este formulário para relatar os pagamentos que você recebe. Eles são obrigados a enviar a você um Formulário 1099-K se seus pagamentos excederem US$ 20.000 em pelo menos 200 transações. Você também receberá um 1099-K se for pago com cartão de crédito, débito ou vale-presente, independentemente do valor.

Às vezes, você receberá os dois formulários com a mesma renda, como quando um cliente paga por meio do Venmo. Certifique-se de manter bons registros de faturas e pagamentos, para não pagar impostos duas vezes sobre a mesma renda.

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O prazo final do imposto é 15 de abril para influenciadores (e todos os demais). Mas você não pode simplesmente esperar até apresentar sua declaração para pagar os impostos do ano inteiro. Se você ganha uma renda significativa como influenciador ou criador, provavelmente será obrigado a fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados em janeiro, abril, junho e setembro de cada ano.

Você precisará calcular e, em seguida, relatar seu lucro ou prejuízo líquido usando o Cronograma C. Em seguida, calcule seus impostos sobre trabalho autônomo usando o Cronograma SE. Você anexará ambos os formulários ao 1040 se estiver preparando uma devolução em papel. Mas o software de declaração de impostos torna o processo muito mais fácil, e muitos têm versões projetadas especificamente para autônomos e proprietários de pequenas empresas.

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Uma das coisas boas de ser autônomo é que você se qualifica para reduções de impostos que não estão disponíveis para pessoas que trabalham em empregos regulares. Abaixo, você encontrará alguns exemplos de deduções comerciais que você pode reivindicar como criador digital ou influenciador de mídia social:

• Dedução de escritório doméstico Se você usa o espaço exclusivamente para negócios, incluindo o espaço que você usa como estúdio

• roupas e maquiagem Se você estiver comprando itens apenas para sessões de fotos e promoções

• Algumas viagens de negóciosEmbora fique embaçado se você viajar tanto a negócios quanto a lazer

• Até 50% das refeições de negóciosMas a refeição deve ser preparada por um restaurante e não pode ser “chique ou extravagante”

• taxas comerciaisIncluindo comissões e taxas que você paga às plataformas

• Despesas de marketingInclui anúncios pagos em mídias sociais e custos associados a colaborações

• Equipamento, software, e suprimentos, Mas se for para uso comercial e pessoal (digamos, um laptop, telefone ou câmera), você só poderá deduzir a parte que usar para negócios

Os criadores podem ser elegíveis para benefícios fiscais adicionais, como a dedução do prémio de seguro de saúde e a dedução do rendimento empresarial qualificado (QBI). Às vezes, as deduções comerciais podem ser complicadas, portanto, verifique com um contador se não tiver certeza do que é permitido.

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Sim, os criadores de conteúdo digital estão incluídos na lista de cerca de 70 profissões que se qualificam para a nova dedução de “gorjeta isenta de impostos” introduzida no One Big Beautiful Bill. Você pode deduzir até US$ 25.000 em gorjetas para fins fiscais, mas se trabalhar por conta própria, a dedução não pode exceder seu lucro líquido do ano.

A dedução é eliminada se sua renda bruta ajustada (MAGI) for superior a US$ 150.000 para declarantes solteiros e US$ 300.000 para declarantes conjuntos casados.

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O IRS permite que você relate uma perda comercial se suas despesas excederem sua receita. Digamos que você seja um aspirante a influenciador de viagens e gastou US$ 5.000 em equipamentos fotográficos e software de edição, mas ganhou apenas US$ 2.000 em recomendações. Você pode relatar os $ 3.000 como perda para reduzir seu lucro tributável.

Mas se você não obtiver lucro em três dos últimos cinco anos, o IRS pode considerar seu trabalho como influenciador um hobby. Isso significa que você não poderá deduzir despesas relacionadas aos negócios em anos futuros.

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Sim, os criadores de conteúdo geralmente são responsáveis ​​pelo pagamento do imposto de renda federal e do trabalho autônomo. Dependendo de onde moram, eles também podem pagar impostos estaduais e locais.

A TikTok emite um 1099-K se você for um vendedor da TikTok Shop cujo volume bruto de pagamento excede US$ 20.000 em mais de 200 transações por ano. No entanto, você ainda precisará relatar os lucros da sua loja, mesmo que o seu volume de vendas não tenha atingido esse limite. Se você ganhar dinheiro no TikTok com coisas como endosso de marca e comissões de afiliados, as empresas com as quais você trabalha provavelmente emitirão um 1099-NEC.

Você é responsável por relatar qualquer receita que ganhar no OnlyFans e em outras plataformas, independentemente do valor. Se você mora nos EUA, OnlyFans emitirá um 1099-NEC se você ganhou e retirou mais de US$ 600 na plataforma durante o ano fiscal.