Há uma nova redução de impostos para os americanos mais velhos e isso pode fazer uma diferença real quando você apresentar sua declaração este ano.

No entanto, isso não ajudará a todos igualmente. A dedução é temporária, sujeita a limites de renda e apenas reduz sua renda tributável – não é uma redução dólar por dólar em sua conta fiscal.

Aqui está tudo o que você precisa saber sobre a nova dedução executiva de bônus, quem é elegível e como reivindicá-la.

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A nova regra, sancionada no ano passado como parte do One Big Beautiful Bill (OBBBA), dá aos contribuintes elegíveis com 65 anos ou mais uma dedução adicional de US$ 6.000. Casais que fazem o pedido em conjunto podem reivindicar até US$ 12.000 se ambos os cônjuges se qualificarem.

Isso significa que alguns idosos agora podem ter direito a até três deduções separadas este ano, incluindo:

• A dedução padrão usual: Para 2025, são US$ 15.750 para requerentes solteiros e casados ​​que entram com o pedido separadamente, US$ 23.625 para chefes de família e US$ 31.500 para casais que entram com o pedido em conjunto.

• A dedução adicional disponível para contribuintes com 65 anos ou mais: Para este ano, isso acrescenta US$ 2.000 para declarantes individuais e chefes de família, e US$ 1.600 para cada cônjuge elegível em uma declaração conjunta.

• A nova dedução sênior: A partir deste ano, os contribuintes elegíveis com 65 anos ou mais podem deduzir um adicional de US$ 6.000 por pessoa.

A dedução existente com base na idade está disponível apenas para pessoas que fazem a dedução padrão, portanto, os contribuintes discriminados não podem reivindicá-la. No entanto, a nova dedução sênior de $ 6.000 é diferente – ela pode ser reivindicada quer você faça a dedução padrão ou especifique.

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Para se qualificar para o ano fiscal de 2025 (impostos declarados em 15 de abril de 2026), geralmente você deve ter nascido antes de 2 de janeiro de 1961.

Algumas outras regras também são importantes. Você precisa de um número de seguro social válido emitido antes do vencimento de sua declaração, e os contribuintes casados ​​​​devem entrar com o pedido em conjunto para reivindicar a dedução. Se você for casado e fizer o pedido separadamente, não terá direito ao novo benefício fiscal.

E, novamente, você pode reivindicar essa dedução quer faça a dedução padrão ou especifique.

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A dedução sênior aprimorada é uma medida temporária que se aplica apenas aos anos fiscais de 2025 a 2028. A menos que o Congresso a estenda, ela desaparecerá após essa janela.

Ele também vem com limites de renda. A dedução começa a ocorrer gradualmente quando a renda bruta ajustada, ou MAGI, sobe acima de US$ 75.000 para cônjuges solteiros, chefes de família e cônjuges sobreviventes elegíveis, e acima de US$ 150.000 para casais que entram com pedido em conjunto.

A quebra é calculada multiplicando o excesso de renda por 6%. Isso significa que a dedução é totalmente eliminada em US$ 175.000 para arquivadores únicos e US$ 250.000 para arquivadores conjuntos.

Por outro lado, esta redução fiscal pode não ajudar alguns idosos de baixos rendimentos. Isso ocorre porque uma dedução apenas reduz o valor da renda que o IRS pode tributar. Ele não reembolsa você diretamente.

Portanto, se um idoso já deve pouco ou nenhum imposto de renda federal, essa dedução pode não fazer muita diferença. Pode reduzir uma conta fiscal, mas não pode criar um reembolso por si só, como fazem alguns créditos fiscais.

É por isso que os maiores beneficiários serão provavelmente adultos de rendimentos médios, e não os grupos de rendimentos mais baixos ou mais elevados. O Centro de Política Fiscal afirma que os maiores ganhos vão para os idosos que ganham entre 80.000 e 130.000 dólares, com uma redução média de impostos de cerca de 1.100 dólares, ou cerca de 1% do rendimento após impostos.

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Os próximos anos podem ser uma janela estratégica para movimentos fiscais geradores de rendimento, como as conversões Roth. A conversão de ativos de aposentadoria tradicionais em um Roth IRA aumenta a renda tributável no ano da conversão, e é por isso que muitos consultores recomendam fazer isso quando você está em uma faixa de impostos mais baixa.

Se você se qualificar para a dedução sênior integral e não estiver próximo do ponto de equilíbrio, essa dedução adicional pode ajudar a amenizar o impacto fiscal da conversão.

A mesma lógica se aplica a grandes retiradas de IRA. A dedução está relacionada ao MAGI, portanto, a redução do seu rendimento tributável pode reduzir a taxa de imposto aplicável ao seu saque, mantendo o benefício da dedução.

Ainda assim, o tempo é importante. Se a renda extra ultrapassar os limites, você poderá perder a dedução e acabar com uma cobrança de impostos mais alta.

Mike Holtz, planejador financeiro certificado da Toberman Becker Wealth em St. Louis, diz que a nova dedução não deve ser sua principal motivação para iniciar uma conversão de Roth.

“A verdadeira decisão ainda se resume ao quadro total de renda, às faixas de impostos futuras e a quantos anos bons de baixa renda você tem pela frente”, disse Holtz.

Em outras palavras, a dedução pode ajudar a compensar parte do impacto fiscal de uma grande conversão ou retirada do IRA, mas não deve orientar toda a estratégia. “Uma regra prática útil é permitir que a matemática fiscal de longo prazo conduza a estratégia, em vez de uma simples dedução fiscal”, acrescentou Holtz.

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Sim – alguns idosos ainda o fazem.

Vale a pena esclarecer isto porque o Presidente Trump prometeu originalmente eliminar os impostos sobre os benefícios da Segurança Social. Isso não aconteceu no final. Em vez disso, os legisladores criaram esta nova dedução para idosos como um compromisso.

“A dedução afeta a conta final, não o cálculo da renda que determina se os benefícios são tributáveis ​​em primeiro lugar”, disse Holtz.

O que pode fazer é diminuir o rendimento tributável de uma pessoa idosa. “Isso ainda pode reduzir o imposto total devido após a aplicação da fórmula tributária da Segurança Social”, explicou Holtz.

Em termos práticos, isso significa que alguns reformados poderão ver a sua fatura fiscal global diminuir, mas a dedução não elimina os impostos sobre os benefícios da Segurança Social. O Centro de Política Fiscal declarou especificamente que a maioria dos adultos veria os impostos sobre os benefícios do Seguro Nacional reduzidos, e não eliminados.

Posso reivindicar a dedução de bônus de US$ 6.000 e a dedução padrão adicional para idosos?

Sim, você pode reivindicar ambos se se qualificar e receber a dedução padrão. A nova dedução aumentada de $ 6.000 para idosos é adicionada à dedução existente de 65 anos. Mas se você detalhar, não receberá a dedução padrão com base na idade – embora ainda possa reivindicar a nova dedução de $ 6.000.

Entrou em vigor para o ano fiscal de 2025 (para impostos declarados em 2026) e está programado para permanecer em vigor até o ano fiscal de 2028.

Uma dedução reduz o valor da renda que o IRS pode tributar, e não a conta fiscal em si. A economia real depende de sua renda e faixa de impostos.

sim. Se ambos os cônjuges apresentarem uma declaração conjunta tiverem 65 anos ou mais e cumprirem os limites de rendimento, podem reclamar a dedução total de $12.000 ($6.000 cada). Se apenas um dos cônjuges tiver 65 anos ou mais, o casal poderá reivindicar apenas uma dedução de US$ 6.000.