Outra dúvida comum é sobre dependentes. Os pais perguntam se o filho pode continuar dependente se o aluno apresentar sua própria declaração de imposto de renda. Muitos pais acreditam que um estudante universitário dependente só precisa declarar impostos se sua renda for superior à dedução padrão. Em 2025, a dedução padrão para arquivadores únicos é de US$ 15.750, informou Kiplinger. No entanto, os especialistas dizem que as regras de depósito dependem do tipo de renda e não do valor total ganho. Para rendimentos W-2, os alunos dependentes geralmente não precisam registrar se a renda auferida estiver acima do limite de dedução de dependentes.
Regras de renda W-2 para estudantes
Essa dedução dependente é de $ 1.350 ou $ 450 sem rendimentos auferidos, mas não pode exceder $ 15.750 em 2025. Por exemplo, $ 3.000 em um W-2 está abaixo do limite de trabalho de verão, portanto, geralmente não é necessário preencher. A renda não divulgada, como juros, dividendos ou bolsas de estudo tributáveis, é superior a US$ 1.350 e é acionada para arquivamento. Esta regra se aplica mesmo que o aluno tenha renda W-2. A renda de trabalho autônomo ou freelance informada em um 1099 deve ser registrada se a renda líquida for superior a US$ 400. Esta regra de $ 400 se aplica mesmo que o aluno tenha salário W-2.
Regra para apresentação de renda freelance 1099
Na maioria dos casos, a apresentação de uma declaração leva a um reembolso em vez de imposto. Trabalho freelance, como aulas particulares, design gráfico, direção ou babá, geralmente é relatado no Formulário 1099-NEC ou 1099-K. Se a renda líquida do trabalho autônomo for superior a US$ 400, o aluno deverá apresentar uma declaração federal e incluir o Anexo C, conforme citado por Kiplinger. Os alunos com renda freelance também devem calcular o imposto de trabalho autônomo, que é de 15,3% para a Previdência Social e o Medicare.
Imposto sobre trabalho autônomo explicado
Eles podem deduzir metade do imposto sobre trabalho autônomo no Formulário 1040, o que reduz o lucro tributável. O IRS já recebeu cópias de formulários 1.099 dos pagadores, portanto, o não arquivamento pode resultar em uma notificação automática posteriormente. Exemplo: $ 2.000 em renda freelance menos $ 500 em despesas equivalem a $ 1.500 em lucro líquido, o que exige arquivamento. Outro exemplo mostra que US$ 8.000 em renda freelance menos US$ 1.500 em despesas equivalem a US$ 6.500 em lucro líquido e cerca de US$ 920 em impostos sobre trabalho autônomo.
Os pais podem reivindicar seu estudante universitário como dependente, mesmo que o aluno apresente sua própria declaração. Isto é permitido desde que os pais forneçam mais da metade do apoio total do aluno. Famílias de renda mais alta podem não se qualificar para créditos fiscais para educação devido aos limites de renda. O Crédito Fiscal de Oportunidade Americano vale até US$ 2.500, mas é eliminado gradualmente para arquivadores conjuntos entre US$ 160.000 e US$ 180.000, de acordo com o Relatório Kiplinger.
Limitação de créditos fiscais para educação
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia vale até US$ 2.000 e segue o mesmo passo a passo. Se os pais estiverem acima desse limite de renda, eles não poderão reivindicar esses créditos. O aluno também não poderá reivindicar esses créditos se estiver listado como dependente. Os alunos devem marcar uma caixa que diz “Qualquer pessoa pode me reivindicar como dependente”, o que os impede de reivindicar esses créditos.
Por que os alunos ainda devem registrar?
Mesmo que o aluno não seja obrigado a registrar, o registro pode ser útil para obter um reembolso. Os empregadores muitas vezes retêm 10% a 22% de impostos federais dos contracheques W-2. Um aluno que ganhe US$ 3.000 receberá um reembolso de cerca de US$ 450 ou mais após o depósito. De acordo com o relatório de Kiplinger. Se não houver retenção de imposto, nenhum depósito será necessário se as bolsas cobrirem apenas mensalidades e livros obrigatórios. As bolsas utilizadas para hospedagem, alimentação ou outras despesas podem ser tributáveis.
Leis tributárias estaduais para estudantes
Os estudantes que pagam juros sobre empréstimos podem se qualificar para uma dedução de juros de empréstimos estudantis de até US$ 2.500. Esta dedução aplica-se apenas se o aluno não for declarado dependente e cumprir os limites de renda. Se o mutuário e o aluno forem seus dependentes, os pais podem reivindicar a dedução se sua renda estiver entre US$ 170.000 e US$ 200.000. Os impostos estaduais podem adicionar outra camada de regras de arquivamento. Os registros estaduais dependem do valor da renda, de onde o dinheiro foi ganho e das leis de cada estado. Alguns estados podem exigir o arquivamento mesmo quando as leis federais não o fazem.
Um trabalho de US$ 3.000 não exige um registro federal, mas pode gerar um retorno estadual. Os alunos que estudam em outro estado podem ter impostos retidos tanto no estado escolar quanto no estado de origem. Estados sem imposto de renda, como Flórida ou Texas, mantêm as coisas simples. Mesmo as pessoas de baixa renda podem agora ter que declarar impostos nos estados da Califórnia e de Nova York. Verificar os recibos de pagamento da retenção de impostos estaduais pode ajudar os alunos a solicitar um reembolso.
Embora a renda freelance ou 1099 exija apenas a declaração de renda após US$ 400, a renda Kiplinger W-2 oferece mais flexibilidade, enquanto a renda acima de US$ 1.350 geralmente é exigida. A maioria dos benefícios estudantis que os pais ainda podem reivindicar se estiverem arcando com os encargos financeiros de seus filhos, já que as famílias podem consultar profissionais ou usar arquivos gratuitos do IRS ou software fiscal para ajudar os alunos a determinar se são elegíveis para um reembolso.
Perguntas frequentes
Q1. Um estudante universitário precisa declarar impostos se ganhar dinheiro?
Depende do tipo e do valor da renda, mas os estudantes geralmente devem registrar se a renda freelance exceder US$ 400 ou a renda não auferida exceder US$ 1.350.
Q2. Os pais ainda podem reivindicar um estudante universitário que declara impostos?
Sim, os pais podem reivindicar um aluno como dependente se fornecerem mais da metade de seu auxílio financeiro.