Nova regra de 10 anos explicada

Agora, a maioria das pessoas que herdam um IRA após 2019 devem retirar todo o dinheiro dentro de 10 anos. Exemplo: Se alguém falecer em maio de 2025, a conta deverá ser esvaziada até 31 de dezembro de 2035 conforme afirma Kiplinger.

Quem não segue esta regra

Alguns estão isentos da regra dos 10 anos, como cônjuges, filhos menores (até 21 anos), pessoas com deficiência ou doenças crónicas e pessoas com idade próxima da do proprietário. Aqueles que herdaram IRAs antes de 2020 também não precisam cumprir a regra dos 10 anos. Os cônjuges podem tratar o IRA como se fosse seu e continuar a retirar-se lentamente ao longo da vida.

Confusão sobre a retirada

Anteriormente, os especialistas pensavam que o dinheiro poderia ser retirado a qualquer momento dentro de 10 anos – basta esperar até o ano passado. Mas em 2022, o IRS propôs regras que tornarão as coisas ainda mais confusas.

Uma grande diferença com base na idade do proprietário

As regras dependem de o proprietário original ter começado a receber RMDs (distribuições mínimas exigidas) antes de morrer. Se o proprietário falecer antes da idade RMD, os beneficiários não precisam de saques anuais e podem sacar dinheiro a qualquer momento dentro de 10 anos, conforme afirma The Kiplinger.

Se o proprietário falecer após iniciar os RMDs, serão necessárias retiradas anuais por 1 a 9 anos. Nesse caso, a conta deverá estar completamente vazia até ao ano 10. O montante anual é baseado na idade do beneficiário – os mais jovens retiram anualmente montantes menores. Em julho de 2024, o IRS finalizou as regras e manteve esta distinção confusa com base no tempo do RMD.

Alívio para casos de 2020–2023

Por causa da confusão, o IRS ofereceu alívio às pessoas que herdaram IRAs entre 2020 e 2023. Se perderem os saques anuais, não serão penalizados. Eles não precisam “compensar” saques perdidos mais tarde. A partir de 2025, conforme citado por Kiplinger, eles continuam com os saques obrigatórios e são concluídos em 10 anos. Se alguém herdar um IRA em 2022 e não retirar o dinheiro em 2023-2024, não precisará fazer um acordo. Eles iniciam os saques em 2025 e completam o processo nos anos restantes.

Regras de Roth IRA

Os beneficiários do Roth IRA também devem esvaziar a conta dentro de 10 anos. Mas as retiradas dos Roth IRAs geralmente são isentas de impostos. Como os proprietários originais não tinham RMDs, nenhuma regra de saque anual se aplica aqui. Os beneficiários podem sacar dinheiro a qualquer momento – antecipado, tardio ou parcialmente – e a conta fica vazia em 10 anos.

De acordo com o relatório de Kiplinger, o antigo benefício “extensivo” de longo prazo desapareceu em grande parte e a maioria dos beneficiários deve agora concluir os levantamentos no prazo de 10 anos. O maior enigma é se são necessários saques anuais – isso depende de quando o proprietário original morreu.

Perguntas frequentes

Q1. Qual é a nova regra de 10 anos para IRAs herdados?

A maioria dos herdeiros não cônjuges deve retirar todo o dinheiro de um IRA herdado no prazo de 10 anos após a morte do proprietário.

Q2. Preciso retirar dinheiro de um IRA herdado todos os anos?

Depende – os saques anuais só são necessários se o proprietário original já tiver começado a tomar RMDs.