Alguns relatórios dizem que existem cerca de 17 milhões de contas 529 nos Estados Unidos. Segundo Kiplinger, isso mostra que muitas famílias estão utilizando esses planos para economizar dinheiro para a faculdade. Mas às vezes ocorre um problema. Os pais economizam dinheiro em um plano 529, mas percebem que seus filhos não precisam de todo o dinheiro para a faculdade. Em alguns casos, a criança decide não ir para a faculdade. Quando isso acontece, o dinheiro do plano 529 não é utilizado.

Outra situação ocorre quando os pais guardaram muito dinheiro para a educação e ficam com recursos extras na conta após pagarem as despesas da faculdade. Algumas famílias atrasam a abertura de uma conta 529 porque temem que o dinheiro fique preso lá e seja difícil de usar se os planos educacionais mudarem. Devido às novas regras da Lei SECURE 2.0, as famílias agora podem transferir dinheiro não utilizado de um plano 529 para uma conta de aposentadoria Roth IRA se certas condições forem atendidas, de acordo com Kiplinger. A mudança começou oficialmente no início de 2024, possibilitando a transferência de dinheiro da poupança para educação para a poupança para aposentadoria.

Nova lei tributária para planos 529

A Lei SECURE 2.0 introduziu várias novas regras sobre poupança para a aposentadoria. Uma regra importante que permite às pessoas transferir dinheiro de um plano 529 para um Roth IRA isento de impostos. A Secção 126 da Lei alterou a legislação fiscal dos EUA para permitir estas transferências, mas apenas se determinadas condições fossem cumpridas. Isso significa que se uma família tiver dinheiro sobrando em um plano 529, ela poderá transferir esse dinheiro para uma conta de aposentadoria Roth IRA.

Geralmente, se as pessoas retirarem dinheiro de um plano 529 para qualquer outra coisa que não seja educação, deverão pagar imposto de renda e multas. Mas com esta nova lei, as famílias podem evitar esses impostos e multas se transferirem o dinheiro não utilizado para um Roth IRA. Os especialistas acreditam que, como a lei dá às famílias mais flexibilidade nas suas poupanças, mais pais se sentirão confortáveis ​​em abrir planos 529 no futuro.

A lei diz que as famílias que poupam em contas 529 não enfrentarão impostos ou multas se o aluno encontrar outra forma de pagar os estudos através do Kiplinger. Por lei, a lei permite que as famílias mantenham as suas poupanças e criem fundos de reforma em vez de perderem dinheiro com multas.

Quanto dinheiro pode ser transferido?

Um máximo de US$ 35.000 pode ser transferido de um plano 529 para um Roth IRA durante a vida de um indivíduo. Um limite de US$ 35.000 se aplica a cada beneficiário de uma conta 529. Depois que a regra entrar em vigor em 2024, o limite vitalício de rolagem permanecerá em US$ 35.000 por beneficiário. Mesmo que o limite vitalício seja de US$ 35.000, cada rollover ainda conta para o limite anual de contribuição do Roth IRA. Em 2026, o limite anual de contribuição do Roth IRA aumenta para US$ 7.500, em comparação com US$ 7.000 em 2025. Pessoas com 50 anos ou mais podem adicionar uma contribuição de recuperação de US$ 1.100, elevando sua contribuição anual total para US$ 8.600 em 2026. A contribuição de recuperação foi aumentada anteriormente em US$ 80, mas em US$ 80 aumentou para US$ 8.020. 2026, conforme observado por Kiplinger.

Regras e limitações importantes

Antes que ocorra qualquer prorrogação, o plano 529 deve estar aberto por mais de 15 anos. Se o titular da conta 529 for diferente do beneficiário, o Roth IRA deverá ser aberto em nome do beneficiário. Qualquer dinheiro adicionado a uma conta 529 nos últimos cinco anos não pode ser transferido para um Roth IRA.

Mesmo que haja mais dinheiro não utilizado na conta, apenas US$ 35.000 no total podem ser transferidos para um Roth IRA, de acordo com o relatório de Kiplinger. O beneficiário deve ter auferido rendimentos durante o ano e o valor transferido não pode exceder os rendimentos desse ano.

Por que essa mudança é inteligente

A transferência de fundos não utilizados permite que o dinheiro economizado para a faculdade seja usado no planejamento da aposentadoria. Se os pais pouparem mais do que o necessário para despesas da faculdade, poderão transferir o excesso de fundos para uma conta de aposentadoria em vez de pagar multas. As famílias cujos filhos faltam à faculdade podem utilizar as poupanças de forma produtiva através do investimento na reforma.

O valor retirado do plano 529 é cotado por Kiplinger e contado para o limite anual de contribuição do Roth IRA para aquele ano. O beneficiário deve ter renda suficiente naquele ano para igualar o valor da rolagem. Embora a rolagem seja isenta de impostos de acordo com a lei federal, alguns estados dos EUA podem cobrar impostos estaduais sobre a transferência. Os especialistas financeiros recomendam consultar um profissional tributário antes de tomar a decisão de rolagem. Os planos 529 e as poupanças para a reforma podem mudar ao longo do tempo, por isso as pessoas devem manter-se atualizadas para fazerem melhores escolhas financeiras.

Perguntas frequentes

Q1. Você pode transferir dinheiro de um plano 529 para um Roth IRA?

Sim, de acordo com a Lei SECURE 2.0, você pode acumular até $ 35.000 de um plano de poupança universitária 529 em um Roth IRA se certas regras forem atendidas.

Q2. Que condições devem ser atendidas para uma prorrogação de 529 para Roth IRA?

A conta 529 deve estar aberta por 15 anos, o beneficiário deve ter rendimentos auferidos e o Roth IRA deve seguir limites de contribuição anuais.