As contas de poupança de saúde (HSAs) são contas com vantagens fiscais projetadas para ajudar as pessoas a cobrir os custos dos cuidados de saúde, mas alguns planejadores inteligentes as tratam como um dos segredos mais bem guardados da aposentadoria. No entanto, eles também trazem uma armadilha fiscal que a maioria das pessoas não imagina.
As HSAs são frequentemente chamadas de contas com “vantagens fiscais triplas” porque as contribuições são isentas de impostos, crescem isentas de impostos e podem ser retiradas isentas de impostos para despesas médicas qualificadas. Há outro benefício: ao chegar aos 65 anos, você pode usar o HSA para qualquer despesa à taxa normal de imposto. (1)
Uma leitura obrigatória
Apesar dos seus muitos benefícios, Ryan Grazer, CFP e cofundador (2) da Opulus, uma empresa de consultoria financeira com sede na Pensilvânia, diz que as HSAs podem criar um “enorme problema” para os herdeiros, do qual “raramente se fala”.
Se você tem uma HSA ou está prestes a herdar uma, você deve compreender esse desafio e tomar medidas para torná-lo mais fácil.
Como as pessoas com experiência financeira usam HSAs – e o que isso pode significar para os herdeiros
Qualquer pessoa que tenha um plano de saúde com franquia alta pode abrir uma conta HSA. Eles permitem que os funcionários reservem dinheiro antes dos impostos para usar em despesas de saúde, até um limite especificado. Para 2026, os limites máximos de contribuição anual são de US$ 4.400 para cobertura individual e de US$ 8.750 para cobertura familiar. Pessoas com 55 anos ou mais podem (3) contribuir com US$ 1.000 adicionais para sua HSA.
Os HSAs não são planos do tipo “use ou perca” (4), o que significa que os fundos neles contidos podem ser renovados a cada ano. A maioria dos HSAs também permite que você invista os fundos, aumentando ainda mais seus fundos.
Por causa dos benefícios fiscais, muitos optam por pagar as despesas médicas do próprio bolso, guardar os recibos e deixar sua HSA continuar a crescer. Se precisarem de fundos no futuro, poderão usar os recibos para sacar fundos a qualquer momento. Quando a aposentadoria chega, a HSA serve como um pé-de-meia para despesas médicas. E quando se considera que a pessoa média de 65 anos que se reformará em 2025 pode esperar gastar cerca de 172.500 dólares (5) em despesas médicas durante a reforma, esse pé-de-meia pode ser útil.
O problema, alertam os especialistas, é o que acontece depois que você morre. Para os cônjuges, transfere-se como HSA com os mesmos benefícios fiscais. Mas se a conta for transferida para um não-cônjuge, perde os seus benefícios fiscais e torna-se rendimento tributável.
Os herdeiros que herdam uma grande HSA como não cônjuges podem ser empurrados para a faixa marginal de imposto mais alta no ano em que herdarem. Em 2026, é de 37% (6), o que significa que uma HSA de $ 50.000 herdada por um não-cônjuge poderia vir com uma conta fiscal de $ 18.500.
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Como reduzir as contas fiscais da HSA para seus herdeiros
Compreender o que está acontecendo com sua HSA é o primeiro passo. Agora vamos falar sobre como reduzir a carga tributária potencial para seus herdeiros.
gaste agora
Se o seu HSA atingiu um grande equilíbrio, a solução mais simples é começar a usá-lo. Carolyn McClanahan, CFP e fundadora da (7) Life Planning Partners, disse de forma simples: “Se você sabe que tem uma HSA tão grande, comece a gastá-la. Não há razão para manter uma HSA enorme se você não tiver um bom plano para os beneficiários.”
Isso pode ser usado para cobrir despesas médicas que você pagaria do próprio bolso ou para fazer compras planejadas, como aparelhos auditivos, atendimento odontológico ou oftalmológico.
Considere doar para uma instituição de caridade
Deixar sua HSA para uma instituição de caridade qualificada é outra opção. (8) As instituições de caridade geralmente não devem impostos, portanto o saldo total pode ir para a causa e não para o IRS. Os herdeiros também podem optar por dar esse passo após serem herdados.
Divida o valor entre vários herdeiros
Em vez de deixar a conta inteira para uma pessoa, considere distribuí-la entre beneficiários adicionais, diluindo assim a carga tributária. Uma HSA de $ 100.000 herdada por uma pessoa é um problema muito maior do que a mesma quantia dividida entre cinco pessoas. Apenas certifique-se de que seus herdeiros saibam o que esperar. McClanahan (9) recomenda informar antecipadamente os beneficiários para que possam planear adequadamente.
Use-o para pagar despesas médicas não pagas
Os herdeiros não conjugais têm outra ferramenta disponível: eles podem usar uma HSA herdada para pagar todas as despesas médicas do falecido e serem tributados apenas sobre o que sobrar. Isto deve acontecer no prazo de 12 meses após a morte do titular da conta (10). Em uma HSA de US$ 50.000 com US$ 10.000 em contas não pagas, por exemplo, os herdeiros só deveriam pagar impostos sobre US$ 40.000, o que poderia economizar milhares, dependendo do tipo.
Os HSAs podem ser uma ferramenta útil para o planejamento da aposentadoria e dos cuidados de saúde, desde que a armadilha fiscal não se torne um problema para sua família resolver. Fale com um planejador financeiro, atualize suas designações de beneficiários e conecte seus herdeiros agora, enquanto ainda há tempo para planejar.
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Fontes do artigo
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Fidelidade (1),(4),(5); CNBC (2),(7),(8),(9),(10); Congresso dos EUA (3); fundo fiscal (6)
Este artigo apareceu originalmente em Moneywise.com com o título: HSAs são ótimos para impostos – mas se você herdar um, poderá ter uma surpresa. Como evitar a criação de um desastre fiscal
Este artigo fornece apenas informações e não deve ser considerado um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.
