Ganhar juros sobre suas economias pode parecer dinheiro de graça. E de certa forma é – embora geralmente venha acompanhado de uma nota fiscal.
Se você mantiver dinheiro em uma conta do mercado monetário (MMA), os juros que seu saldo ganha são geralmente considerados rendimentos tributáveis, mesmo que você nunca os retire. Compreender como os juros da conta em dinheiro são tributados e como relatar seus ganhos pode ajudá-lo a evitar surpresas durante a temporada de impostos e a permanecer em conformidade com as regras do imposto de renda.
Você paga impostos sobre contas do mercado monetário?
Apenas uma parte do dinheiro do seu MMA é tributável. O saldo principal – ou o dinheiro que você depositou pessoalmente – não é tributado porque você já pagou imposto de renda sobre esse dinheiro antes de adicioná-lo à sua conta.
No entanto, os juros que você ganha sobre o seu saldo são considerados rendimentos tributáveis. Você deve pagar impostos federais sobre seus rendimentos todos os anos. E dependendo de onde você mora, também poderá ter que pagar impostos estaduais.
Se você ganhar US$ 10 ou mais em juros em um ano civil, seu banco ou cooperativa de crédito deverá enviar a você um Formulário 1099-INT, Receita de Juros, detalhando o valor total da receita de juros auferida naquele ano. Você deve informar os juros sobre seus impostos – independentemente de ter retirado os fundos ou não.
Mas e se você não recebeu um 1099-INT? Infelizmente, ainda se espera que você relate todas as receitas de juros na época do imposto.
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Como relatar juros da conta do mercado monetário
Normalmente, você pode ver seus ganhos de juros acumulados no ano (acumulado no ano) fazendo login em sua conta bancária on-line ou consultando seu extrato bancário mais recente.
No entanto, conforme mencionado, você deve receber um formulário 1099-INT se ganhou US$ 10 ou mais em juros durante o ano fiscal. Em alguns casos, pode ser necessário baixar o formulário da sua conta online ou solicitá-lo diretamente ao seu banco. Mas lembre-se: mesmo que não receba um 1099-INT, você ainda será responsável por relatar ao IRS quaisquer juros tributáveis que ganhou.
Ao declarar seus impostos, informe o valor listado no Quadro 1 do Formulário 1099-INT na linha de juros tributáveis de sua declaração de imposto de renda. Se você ganhou juros isentos de impostos listados na caixa 8, informe esse valor na linha de juros isentos de impostos. Você também deve incluir qualquer imposto de renda federal retido mostrado no Quadro 4. Depois de terminar de preencher sua declaração, guarde seu 1099-INT com seus outros documentos fiscais para guarda no caso de uma futura auditoria do IRS.
Quanto imposto você deve?
Os juros auferidos pelo MMA são geralmente tributados como renda ordinária, o que significa que são tributados à mesma alíquota de imposto de renda federal que seu salário ou salário. O valor exato que você deve depende de sua renda tributável total e da faixa de impostos federais, bem como se o seu estado tributa a receita de juros.
Você pode estimar quanto deve multiplicando os juros recebidos pela sua taxa marginal de imposto. Tenha em mente que ganhar juros também pode aumentar ligeiramente o seu rendimento tributável total, o que pode afetar a elegibilidade para certos créditos ou deduções fiscais em alguns casos. Se você não tiver certeza de como seus ganhos com juros podem afetar seus impostos, considere consultar um contador.