Depois de quase cinco anos de espera, Dan está finalmente prestes a receber o 401(k) de seu falecido pai.

Seu pai faleceu durante o auge da pandemia de COVID-19. Desde então, a conta de aposentadoria está vinculada a um testamento, administrado por um parente que atua como executor do espólio. Agora com 30 anos, Dan espera que os fundos sejam finalmente liberados nos próximos meses.

Uma leitura obrigatória

Mas em vez de alívio, ele se depara com uma enorme bola curva. Parentes o alertaram que só a conta fiscal iminente poderia ser de US$ 30 mil.

Considerando que seu pai ganhou um salário constante de US$ 90.000 ao longo de 15 anos, a conta contém uma quantia significativa. Mas sem declarações oficiais ou detalhes do diretor do programa, Dan depende de números de segunda mão e fofocas familiares.

Se você se encontra em uma situação financeira semelhante, veja como assumir o controle da situação.

Obtenha os números reais antes de entrar em pânico

Antes de Dan começar a se estressar com a cobrança de impostos, ele precisa entender exatamente o que ele herda.

É bastante comum que os beneficiários fiquem presos no limbo, esperando por certidões de óbito e documentação de inventário apenas para obter uma resposta direta.

Para evitar surpresas, Dan deve entrar em contato com o executor ou advogado para obter três detalhes críticos por escrito:

• O saldo final da conta.

• A estrutura de pagamento (ele se transforma em um IRA herdado ou vem como um montante fixo?).

• O cronograma exato e as regras de atração.

Explicar estes factos é essencial porque as regras fiscais para contas herdadas são rigorosas. De acordo com a Lei SECURE (1), a maioria dos beneficiários não cônjuges enfrenta um prazo estrito de 10 anos. Isto significa que toda a conta deve ser completamente esvaziada até 31 de dezembro do décimo ano após a morte do proprietário original (2).

Se for um Roth IRA, a regra dos 10 anos ainda se aplica, mas essas retiradas geralmente são isentas de impostos. Deixar o dinheiro em paz o maior tempo possível permite-lhe crescer isento de impostos durante uma década inteira.

Antes de tomar decisões, Dan precisa de confirmação por escrito do saldo, das regras de distribuição e se os requisitos de retirada anual se aplicam.

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Descubra como será a fatura tributária real

Ouvir que um 401(k) herdado poderia vir com uma conta de imposto de US$ 30.000 é suficiente para deixar qualquer um em pânico.

Primeiro, as contas de aposentadoria herdadas não são tributadas de uma só vez quando você assume a propriedade (3). Em vez disso, o Tio Sam considera sua parte como renda regular apenas quando você realmente saca o dinheiro. Isso significa que o impacto fiscal real de Dan depende de três coisas:

• Quanto dinheiro há na conta?

• Sua faixa de impostos pessoais nos anos de distribuição.

• Quer ele retire o dinheiro gradualmente ou o receba de uma só vez.

É por isso que estimativas familiares aproximadas podem ser tão enganosas. Uma conta fiscal de $ 30.000 pode ser realista se você contratar um grande 401 (k) tradicional em um único ano e já ganhar um salário forte. Mas se distribuirmos essas retiradas, esse fardo poderá diminuir significativamente.

É por isso que o momento da retirada é tão importante. Estender uma distribuição ao longo de vários anos fiscais pode mudar drasticamente o que Dan deve no final.

Navegar por esses cronogramas é onde vale a pena obter ajuda profissional. Um contador público certificado (CPA) pode executar cenários para mapear a estratégia de retirada mais eficiente em termos fiscais para seu ambiente específico.

É um bom lembrete de que aquele valor de US$ 30.000 não é uma conta esperando na caixa de correio. É apenas um lance – e um Dan pode encolher ativamente dependendo de como ele joga suas cartas.

Não pague dinheiro sem uma estratégia

Quando o dinheiro herdado finalmente chega, após anos de obstáculos legais, a tentação de apenas descontar, depositar o cheque e lavar as mãos da provação é incrivelmente forte. Afinal, liquidar o patrimônio dos pais é emocionalmente desgastante.

Mas se você estiver no lugar de Dan, puxar os pauzinhos e retirar uma quantia enorme de um 401(k) tradicional é uma armadilha porque o governo vê toda essa quantia como renda fixa.

Se Dan herdar um saldo significativo e retirar tudo de uma vez, ele será imediatamente catapultado para uma faixa de impostos mais elevada. Uma grande parte da herança suada de seu pai irá direto para o IRS em um ano.

Uma jogada mais inteligente para Dan é controlar o ritmo. Ao distribuir estes levantamentos, ele pode manter o seu rendimento estável, permanecer numa faixa de impostos mais baixa e deixar o dinheiro restante continuar a crescer no mercado.

Graças às regras do IRS, a maioria dos herdeiros não conjugais tem um prazo estrito de 10 anos para esvaziar a conta. Isso não significa que Dan deva se apressar em retirar tudo. Isso significa que ele precisa de um cronograma de retirada que atenda aos cronogramas do IRS sem criar um aumento fiscal desnecessário.

Se o pai de Dan já começou a receber distribuições mínimas exigidas (RMDs), estas retiradas anuais devem continuar – e a falta pode resultar em penalidades.

Antes de tocar num único dólar, Dan tem de planear com um contabilista exactamente quanto deve levantar todos os anos para manter a sua factura fiscal o mais baixa possível.

Em última análise, não se trata de evitar totalmente os impostos – trata-se apenas de manter mais daquilo que seu pai trabalhou tanto para salvar.

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Fontes de artigos

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Lealdade (1); Gestão de Patrimônio RBC (2); SmartAsset (3)

Este artigo apareceu originalmente em Moneywise.com com o título: Ele esperou 5 anos para herdar o 401 (k) de seu falecido pai – agora ele está sendo informado de que uma conta fiscal de US $ 30.000 ameaça consumir sua herança

Este artigo fornece apenas informações e não deve ser considerado um conselho. É fornecido sem qualquer tipo de garantia.