Há décadas que o dinheiro inteligente está no mercado. Os ganhos de capital eram simplesmente rendimentos mais eficientes em termos fiscais. Mas nesta época fiscal, o seu W-2 poderá gerar mais poupanças fiscais do que os seus dividendos.

Mudanças recentes na legislação tributária estão diminuindo a distância entre o imposto de renda federal sobre salários e os investimentos – e em alguns casos, o salário vence. Aqui está o motivo.

O One Big Beautiful Bill (OBBBA) traz mudanças significativas às leis fiscais que recompensam os trabalhadores, ao mesmo tempo que deixa inalteradas as taxas de impostos federais para os investidores.

Isenções fiscais para horas extras e gorjetas para trabalhadores horistas

Novas deduções para trabalhadores não isentos significam que uma parte maior do seu dinheiro arduamente ganho pode ser isenta de imposto sobre o rendimento.

• Não há imposto sobre horas extras: Os arquivadores únicos podem deduzir até US$ 12.500 de pagamento de horas extras – essa é a “metade” de “hora e meia”.

• Não há imposto sobre gorjetas: Os prestadores de serviço podem deduzir até US$ 25.000 em gorjetas qualificadas.

No entanto, “isento de impostos” significa não renda Imposto, não isento de impostos, disse Greg Monaco, CPA e fundador da Monaco CPA em Nova Jersey.

“O FICA ainda se aplica a salários, gorjetas e horas extras”, disse Mônaco. “Além disso, alguns estados não adotaram essas disposições – um funcionário pode não dever nenhum imposto federal sobre horas extras, mas ainda assim enfrentará de 6% a 10% de imposto de renda estadual.”

Ambas as deduções também têm eliminação gradual para aqueles com renda bruta ajustada (AGI) acima de US$ 150.000 (US$ 300.000 para declarantes conjuntos). Mas para os trabalhadores elegíveis, os rendimentos que teriam sido tributados à taxa marginal de imposto em 2024 são efectivamente tributados a 0% para o ano fiscal de 2025.

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Uma dedução padrão aprimorada para todos

É normal que a dedução padrão receba um ajuste anual pela inflação. Porém, em 2025, esse aumento foi causado.

Para a temporada fiscal de 2025, os declarantes únicos podem reivindicar uma dedução padrão de $ 15.750, acima dos $ 14.600 de 2024. Isso representa $ 1.150 extras com uma alíquota de imposto de renda de 0%.

E se você tiver 65 anos ou mais, poderá deduzir US$ 6.000 adicionais além da dedução padrão. Este aumento é eliminado gradualmente para AGI modificado acima de US$ 75.000 (US$ 150.000 para arquivadores conjuntos).

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O Crédito Fiscal Infantil (CTC) reduz a carga tributária para famílias com filhos qualificados com menos de 17 anos. Em 2024, as famílias elegíveis podem reivindicar até US$ 2.000 por criança. Isso aumentou para US$ 2.200 em 2025.

Há também um aumento adicional para os funcionários. O Crédito Fiscal Adicional para Crianças (ACTC), a parte reembolsável do CTC, permite que famílias com renda de pelo menos US$ 2.500 reivindiquem até US$ 1.700 do crédito como reembolso.

Para mais informações: Tudo o que você precisa saber sobre o crédito tributário infantil

Os trabalhadores dispõem de novos benefícios fiscais, enquanto os investidores ficam, em grande parte, com o status quo.

As alíquotas de imposto sobre ganhos de capital permanecem as mesmas em 0%, 15% ou 20%. Os limites de rendimento aumentaram ligeiramente em função da inflação, mas os ajustamentos não são comparáveis ​​aos benefícios fiscais para os empregados.

Para ilustrar a magnitude desta mudança, Mônaco compara um trabalhador de serviços que ganha US$ 65 mil em salário base, gorjetas certificadas e horas extras a um servidor de ganhos de capital de longo prazo com uma renda semelhante.

“Após as deduções do OBBB, o próximo dólar da renda de um funcionário é tributado em apenas 10 a 12 por cento em comparação com um investidor que paga uma taxa de 15 por cento sobre cada dólar adicional”, disse Mônaco. “Esta é uma mudança histórica: o rendimento ordinário é agora tributado a uma taxa marginal mais baixa do que os ganhos de capital a longo prazo.”

E ainda há imposto sobre rendimentos de investimentos. Os que ganham muito ainda podem ser atingidos por um imposto de renda líquido (NIIT) de 3,8% sobre o rendimento do investimento ou o valor acima do limite de renda, que é de US$ 200.000 para registradores únicos.

Aqui está um exemplo de como o imposto de renda federal pode ser maior sobre a receita de investimentos do que os ganhos de um único declarante que ganha menos de US$ 150.000 em renda bruta ajustada.

As alterações fiscais de 2025 oferecem oportunidades de economias significativas se você se qualificar. Mas como 2025 foi um ano bissexto, você terá que ser seu próprio defensor.

Isso garantirá que você receba o benefício fiscal que merece.

• Verifique novamente seus W-2s: Procure sua renda de horas extras (caixa 1) ou gorjetas (caixa 14) para 2025. Se seu empregador não listou esses valores, leve em seu contracheque o valor que você pode deduzir.

• Conclua o novo Apêndice de Imposto de Renda 1-A: Este é o formulário necessário para solicitar o desconto de horas extras e as novas gorjetas. Você pode encontrá-lo diretamente no site do IRS ou por meio de software fiscal online.

• Considere usar um profissional: A lei OBBB adicionou camadas de complexidade, incluindo determinar quem é elegível, quando é cancelado e até como calcular o montante elegível. Um profissional tributário pode ajudá-lo a entender tudo e evitar erros.

Para mais informações: Declaração de impostos gratuita: como declarar seus impostos de 2025 gratuitamente

Os contracheques são tributados como renda ordinária, com alíquotas entre 10% e 37%. Os investimentos de longo prazo (mantidos por pelo menos um ano) são tributados a taxas de ganhos de capital de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua renda. No entanto, novas deduções para os empregados poderiam deixar a sua taxa efectiva de imposto sobre o rendimento federal inferior à dos investidores.

A taxa de imposto sobre investimentos nem sempre é mais elevada, mas o valor tributável normalmente é. Por exemplo, um funcionário pode ganhar US$ 5.000 em gorjetas e levar para casa mais após o imposto de renda federal do que um investidor que recebeu US$ 5.000 em dividendos. No entanto, o FICA e os impostos estaduais ainda podem ser aplicados aos contracheques.

O One Big Beautiful Bill aumentou a dedução padrão, o que significa que mais de seus ganhos podem ser isentos de imposto de renda federal. Os trabalhadores horistas e aqueles que recebem gorjetas têm deduções adicionais que podem reduzir ainda mais o seu rendimento tributável. Os impostos sobre investimentos permanecem praticamente inalterados pela nova lei.