Uma das principais razões por trás desta mudança é a nova lei chamada One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), que introduziu enormes cortes de impostos que beneficiaram os trabalhadores em vez dos investidores. A lei prevê deduções fiscais especiais para trabalhadores horistas, especialmente aqueles que ganham dinheiro extra através de horas extraordinárias ou gorjetas, permitindo-lhes manter uma maior parte do seu rendimento isento de imposto.

Horas extras e gorjeta não são tributadas

De acordo com a nova lei, os trabalhadores individuais podem deduzir até 12.500 dólares de prémios de horas extraordinárias do seu rendimento tributável. Esse prêmio de horas extras, de acordo com o Yahoo Finance, representa metade adicional do salário de “hora e meia” dos trabalhadores. Os prestadores de serviços que recebem gorjetas podem deduzir até US$ 25.000 em gorjetas qualificadas de sua renda tributável de acordo com a nova lei tributária. No entanto, esta regra de “não tributação” aplica-se apenas ao imposto de renda federal, não a todos os impostos, disse Greg Monaco, CPA e fundador da Monaco CPA.

Mônaco explicou que os impostos FICA ainda se aplicam a salários, gorjetas e horas extras, o que significa que os trabalhadores ainda pagam impostos sobre a folha de pagamento, mesmo que não devam imposto de renda federal sobre essa renda. Mônaco também alertou que alguns estados não adotaram essas novas regras. Isso significa que um trabalhador não precisa pagar impostos federais sobre horas extras, mas ainda precisa pagar de 6% a 10% de imposto de renda estadual. Essas deduções também começam a diminuir para quem ganha mais.

Dedução padrão maior em 2025

Os benefícios começam a ser eliminados gradualmente para pessoas com renda bruta ajustada modificada acima de US$ 150.000, ou US$ 300.000 para casais. Para trabalhadores elegíveis, os pagamentos que teriam sido tributados à taxa normal em 2024 podem ser tributados em praticamente 0% no ano de 2025 do Yahoo Taxo. Outra mudança importante na legislação tributária é uma dedução padrão maior, que permite às pessoas reduzir o valor do rendimento tributável.

Crédito fiscal infantil para famílias

Para a temporada fiscal de 2025, os contribuintes individuais podem reivindicar uma dedução padrão de US$ 15.750, acima da dedução de US$ 14.600 disponível em 2024. Isso significa que os contribuintes únicos recebem US$ 1.150 adicionais em renda que não é tributada, dando-lhes uma alíquota de imposto de 0% sobre essa parte de sua renda. Os americanos mais velhos serão ainda mais beneficiados. Pessoas com 65 anos ou mais podem reivindicar uma dedução adicional de $ 6.000 além da dedução padrão. No entanto, esta dedução adicional para idosos começa a ser eliminada se o seu rendimento bruto ajustado modificado exceder $75.000 ou $150.000 para casais casados.

As famílias com crianças também obtêm um benefício através do Crédito Fiscal Infantil mais elevado, que ajuda a reduzir a carga fiscal para pais com filhos menores de 17 anos. Em 2024, as famílias elegíveis podem reclamar até $2.000 por criança, mas este montante aumenta para $2.200 por criança em 2025. Se não tiverem de pagar impostos. Famílias que ganham pelo menos US$ 2.500 em renda auferida podem receber um reembolso de até US$ 1.700 do crédito fiscal infantil.

Os impostos sobre o investimento permanecem praticamente inalterados

Embora os trabalhadores tenham recebido muitos benefícios fiscais, as regras sobre rendimentos de investimento permaneceram praticamente as mesmas, o que significa que os investidores não receberam novos incentivos fiscais semelhantes. Conforme afirmado pelo Yahoo Finance, as taxas de imposto sobre investimentos de longo prazo ainda permanecerão em 0%, 15% ou 20% dependendo de quanto uma pessoa ganha. Os limites de rendimento para estas faixas de imposto sobre o investimento foram ligeiramente ajustados à inflação, que é pequena em comparação com os novos benefícios para os trabalhadores.

Greg Monaco explicou que a mudança pode ser vista mais claramente quando se comparam trabalhadores e investidores que ganham a mesma quantia. O Mónaco deu o exemplo de um trabalhador do setor dos serviços que ganha 65 mil dólares em salários, gorjetas e horas extraordinárias, em comparação com um investidor que obtém um rendimento semelhante através de ganhos de capital a longo prazo. Após a aplicação das novas deduções do OBBB, o próximo dólar de rendimento de um trabalhador será tributado em apenas 10% a 12%, de acordo com Greg Monaco, citado pelo Yahoo Finance.

Enquanto isso, Mônaco explicou que o investidor pagará um imposto de 15% sobre cada dólar adicional proveniente de investimentos de longo prazo. O Mónaco classificou-a como uma mudança histórica, com o rendimento normal do trabalho agora tributado a uma taxa mais baixa do que o rendimento do investimento a longo prazo em determinadas circunstâncias. Investidores com alto patrimônio líquido podem enfrentar imposto de renda de investimento líquido (NIIT) de 3,8% sobre rendimentos de investimentos acima do limite especificado.

Dicas vs Imposto sobre Dividendos

Este imposto adicional geralmente se aplica quando um declarante ganha mais de US$ 200.000. Um exemplo simples mostra como funciona a diferença. Se alguém ganhar US$ 5.000 em gorjetas, a nova dedução permitirá que pague imposto de renda federal sobre esse dinheiro, de acordo com um relatório do Yahoo Finance. Mas se outra pessoa ganhar US$ 5.000 com dividendos qualificados, essa renda enfrentará um imposto de 15% sobre ganhos de capital.

Isso significa que o trabalhador fica com o total de US$ 5.000 após o imposto de renda federal, enquanto o investidor fica com cerca de US$ 4.250 após cerca de US$ 750 em impostos. Devido a estas novas regras, os especialistas dizem que os trabalhadores devem verificar cuidadosamente os seus registos fiscais para se certificarem de que estão a receber as deduções corretas. Os trabalhadores devem revisar seus formulários W-2, especialmente as seções que mostram ganhos de horas extras e gorjetas para o ano fiscal de 2025. Os empregadores devem verificar seus recibos de pagamento para calcular quanto de horas extras ou gorjetas podem deduzir se os empregadores não separarem claramente essa renda no formulário.

Os contribuintes precisarão preencher um novo formulário do IRS chamado Anexo 1-A para reivindicar deduções de horas extras e gorjetas. Este formulário pode ser acessado diretamente no site do IRS ou por meio de um software de preparação de impostos. Especialistas dizem que a nova lei tributária acrescenta complexidade porque os trabalhadores devem verificar se se qualificam, quando os benefícios serão eliminados e como calcular o valor das deduções elegíveis. Devido a esta complexidade, muitos contribuintes consultam um profissional tributário para garantir que estão obtendo as economias fiscais adequadas e evitar erros de declaração.

Perguntas frequentes

Q1. Por que os trabalhadores deveriam pagar menos impostos do que os investidores em 2025?

As novas regras fiscais prevêem deduções para horas extraordinárias, gorjetas e deduções padrão mais elevadas, o que reduzirá o rendimento tributável dos trabalhadores abaixo do rendimento do investimento.

Q2. As gorjetas e horas extras agora são totalmente isentas de impostos?

Não, as deduções eliminam o imposto de renda federal sobre determinados valores, mas os trabalhadores ainda podem pagar impostos sobre a folha de pagamento e impostos estaduais.