HM Revenue and Customs (HMRC) emitiu uma atualização sobre o próximo ataque ao Imposto sobre Herança (IHT) sobre poupanças previdenciárias, que entrará em vigor a partir de abril de 2027.
Na sua declaração sobre o Orçamento para 2024, a Chanceler Rachel Reeves confirmou que uma grande mudança no sistema de pensões faria com que os pagamentos de pensões começassem.
A orientação mais recente do HMRC chega com menos de doze meses até que as mudanças entrem em vigor.
Fornece nova clareza sobre os processos que as famílias, os executores e os prestadores de pensões devem seguir ao avaliar os activos de pensões, ao calcular as obrigações fiscais e ao efectuar pagamentos ao contribuinte.
HMRC emitiu uma atualização do imposto sobre herança
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GETTYAs reformas visam resolver distorções que podem ter encorajado a utilização de pensões como meio de transferência de riqueza, em vez de financiamento de pensões.
As famílias enlutadas enfrentam o que os especialistas consideram um desafio administrativo significativo ao abrigo das novas regras.
Os representantes pessoais, geralmente familiares ou executores, que tratam dos assuntos do falecido terão de localizar todos os activos de pensões, obter avaliações e submeter os detalhes ao HMRC através do novo sistema digital.
Maike Currie, vice-presidente de finanças pessoais da PensionBee, alerta: “As famílias enlutadas enfrentam o pesadelo de um administrador.
O prazo para pagamento do imposto sucessório foi esclarecido VIDA PADRÃO 
Os contribuintes adicionais que pagam £ 270.000 em imposto de renda e recebem £ 330.000 seriam os mais atingidos | Bate-papoGPT“Representantes pessoais, geralmente familiares, amigos ou executores, que são responsáveis pela gestão do património de alguém após a morte tornam-se efetivamente detetives de pensões, tendo de caçar esquemas de trabalho antigos, bancos de pensões históricos e contas apenas online, muitas vezes com detalhes e palavras-passe em falta.”
A nota técnica do HMRC estabelece cinco mudanças principais que entrarão em vigor a partir de 6 de abril de 2027. A maioria dos fundos de pensão não utilizados e certos benefícios por morte serão incluídos no patrimônio do falecido para fins de imposto sobre herança.
Os regimes de pensões têm direito a reter até metade dos benefícios por morte até que as obrigações fiscais sejam liquidadas. Segundo o HMRC, a medida visa evitar que as famílias tenham que liquidar outros bens para cobrir a conta.
No entanto, certos benefícios estão isentos de imposto sobre herança, incluindo pagamentos e transferências para cônjuges ou parceiros domésticos no Reino Unido em caso de morte profissional. As propriedades que doam pelo menos dez por cento para instituições de caridade podem receber uma taxa de imposto reduzida de 36 por cento.
O valor da redução do imposto de pensão que você obtém depende da sua renda | Análise de AJ Bell dos dados do HMRCAs orientações, modelos e ferramentas de apoio do HMRC continuarão a ser publicados ao longo de 2026 e na primavera de 2027, exercendo uma pressão significativa sobre os regimes de pensões para atualizarem os seus sistemas e comunicações antes do previsto.
A Sra. Currie aconselha que os indivíduos devem garantir que os seus formulários de candidatura, que incluem os nomes dos beneficiários, estão atualizados com todos os prestadores de pensões, observando que detalhes precisos podem aliviar muito o fardo dos entes queridos.
Ele acrescentou: “O objetivo das reformas pode ser impedir que as pensões sejam usadas como proteção fiscal sobre heranças, mas o fardo prático recai sobre as famílias comuns que sofrem em um momento já estressante. O planejamento da aposentadoria está se tornando um planejamento patrimonial essencial”.